Услуга: Налоговые резервы

Кем предоставляется: Практика «Налоговый консалтинг»

Поиск налоговых резервов – это исследование возможных решений по оптимизации налоговой нагрузки за счет скрытых возможностей.


Зачастую многие компании применяют довольно консервативный подход к налоговому учету, то есть платят налогов больше чем должны. В связи с этим у компаний возникают переплаты по разным налогам, а также потенциальная возможность сокращения налоговой нагрузки на будущие периоды.


Налоговые переплаты возникают в результате:


  • невключения в состав расходов некоторых затрат;
  • не заявления вычетов в сумме НДС, начисленного с реализации, при расторжении договора и возврата аванса;
  • использование повышенных ставок по налогу на имущество организаций и т.д.

Для того, чтобы клиенты могли получить налоговую экономию, мы проводим масштабное исследование, основанное не на стандартном пересчете налоговых обязательств компании, а на идентификации узких областей, в которых потенциально могут образовываться налоговые резервы.


Мы выделяем следующие 8 отдельных направлений анализа (в зависимости от отрасли компании):


  • возврат переплаты по страховым взносам с выплат социального характера;
  • учет в расходах инвентаризационных потерь;
  • изменение квалификации строительно-монтажных работ (вместо начисления амортизации – учет затрат на СМР в составе расходов текущего периода);
  • снижение кадастровой стоимости;
  • возврат переплаты по утилизационному сбору;
  • вычеты по НДС и неиспользованных билетов на авиаперевозку;
  • заявление инвестиционной льготы в Московской области;
  • учет в расходах убытков по ОПХ;
  • применение инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль организаций.

Состав услуги:

  • Поиск внутренних резервов и возможностей исходя из текущей налоговой нагрузки: поиск переплат, отсутствие сформированных резервов в учете и проч.;
  • Анализ применения изменений в законодательстве, имеющих обратную силу;
  • Анализ возможности применения федеральных и региональных льгот, а также субсидий;
  • Исследование возможности применения пониженных ставок налогов и прочие необходимые проверки, исходя из специфики отрасли;
Оформить заявку